¿Cómo trabajar para el exterior y cobrar en dólares?
Agustín Sosa, CEO de Tributo Simple, nos compartió algunos puntos importantes a tener en cuenta si trabajás desde Argentina para el exterior y querés cobrar en dólares*
Agustin Sosa es Contador Público y CEO de Tributo Simple, una app que asiste a personas y empresas en Uruguay, Argentina y Perú para que puedan llevar su administración y contabilidad al día.
Se sumó a la primera de nuestras belosessions y nos dejó buena información. La conversación se enfocó en los desafíos que deben enfrentar los usuarios argentinos, dado que es el país con mayores regulaciones en materia fiscal. Te traemos algunos de los conceptos claves que dejó la charla:
El monotributo
Se trata de un régimen simplificado de pago de impuestos a través del cual por medio de una cuota fija se paga, por un lado, un componente impositivo, por otro lado, aportes a la jubilación, y por último aportes a la obra social, para tener cobertura de salud.
Hay distintas modalidades en las cuales se realizan estas actividades:
Cuando tu cliente está en Argentina: se debe emitir una factura C.
Cuando tu cliente está en el exterior: se debe de hacer una factura E.
Ingresos brutos
El impuesto a los ingresos brutos, es un porcentaje sobre las ventas que uno realiza, sobre la facturación que se tiene.
¿Cómo se calcula? Es una alícuota que varía dependiendo de tu actividad y dependiendo de la provincia en la cual te encuentres adherido. Cuando se hace una exportación de servicios, las personas no deben pagarlo, es decir, pueden olvidarse de pagar lo que son impuestos provinciales.
Derechos de exportación
Algo no menor es que adicionalmente a pagar impuestos nacionales, a veces existen derechos de exportación, los cuales consisten en una tasa que se debe abonar por realizar este tipo de actividad.
Actualmente, cuando uno opera en la Argentina y sobre todo es un contribuyente pequeño adherido, por ejemplo, al régimen simplificado, se puede solicitar el Certificado MiPyME, el cual establece que uno está exonerado de pagar este tipo de derechos.
Es muy importante siempre estar al tanto de tu situación tributaria, y asesorarte con especialistas en la materia a fin de saber si te corresponde abonar o no estos impuestos.
Facturas, límites y pesificación
En los casos de exportación de servicios, deben emitirse facturas E. El proceso es muy similar a como se hace una factura C, simplemente con algunas diferencias entre una y otra. En vez de tener que identificar al cliente, lo que se hace es asignar un CUIT por país y de esa forma se declara el país al cual se está exportando este servicio.
Se debe también aclarar en qué moneda se emite este comprobante e informar la fecha de pago. La Comunicación “A” 6770/2019 del BCRA menciona que todos los honorarios recibidos bajo esta modalidad deben pesificarse al tipo de cambio oficial.
En la actualidad, la Comunicación “A” 7518/2022 BCRA permite que todos los freelancers o personas que exportan servicios del exterior puedan ingresar hasta USD 12.000 anuales a la Argentina sin pesificar. Esta nueva normativa abarca a todas las personas englobadas dentro de lo que se conoce como industria del conocimiento, ya sean servicios de informática, de investigación y desarrollo, publicidad u otros.
¿Qué sucede al superar este monto de USD 12.000 anuales? La normativa del Banco Central establece que a partir de que se supere, el excedente deberá pesificarse a tipo de cambio oficial, que es lo que en muchos casos no se desea.
¿Cuáles son las mejores condiciones para exportar servicios?
Actualmente, se está tratando en el Congreso el régimen denominado “monotech”, un monotributo específico para el ámbito tecnológico: un régimen simplificado que incluye impuestos y aportes de jubilación.
Con la aprobación del “monotech”, las personas humanas que realicen actividades relacionadas con la economía del conocimiento (software, informática, producción audiovisual y otras) podrían ingresar dinero del exterior a la Argentina por un monto de hasta USD 30.000 anuales sin pesificar.
¿Qué sucede cuando se opera con criptomonedas?
Se debe pagar dos tipos de impuestos:
Impuesto Cedular: se realiza un análisis de los rendimientos obtenidos entre la compra y la venta de un activo, y se obtiene una ganancia neta. Sobre ello aplicará una alícuota. Los importes van del 5% al 15% sobre el resultado obtenido.
Ingresos Brutos, como porcentaje sobre la ganancia neta. Va del 3% al 8% según la actividad y la jurisdicción.
Al operar con criptomonedas, no sólo hay que pagar impuestos en caso de obtener rendimientos. Si se está “holdeando” criptoactivos, formarán parte del patrimonio personal, y serán parte de los activos a declarar como parte del Impuesto a los Bienes Personales, si se cuenta con un patrimonio superior a AR$ 11.282.000.
Justificar ingresos al utilizar plataformas cripto
Las distintas plataformas tipo billetera virtual, bancos digitales y tradicionales pueden solicitarte información relativa al respaldo o proveniencia de los fondos operados en ellas.
Diversas regulaciones provenientes de entes estatales como la UIF, el BCRA y la AFIP hacen necesaria tu correcta inscripción impositiva, ya sea en el Monotributo u otro régimen, con el objetivo de que puedas generar comprobantes que reflejen la prestación de tus servicios.
También es importante que sepas que para justificar tu operatoria en la plataforma, en ciertos casos, son válidos otros tipos de documentos, como escrituras públicas de herencia o donación, recibos de sueldo, certificaciónes contables, entre otros.
Es fundamental e imprescindible que registres correctamente tu actividad y que te inscribas en impuestos si comercializarás tu trabajo. Las operaciones de exportación de servicios deben estar respaldadas por documentación, y el hecho de no cumplir con estas normativas puede implicar multas o bloqueos en tu operatoria. Los clientes para quienes trabajes podrían requerir también facturas o comprobantes fiscales, así como protección legal en caso de disputas.
A la vez, la correcta inscripción impositiva garantiza el acceso a obra social, jubilación y mayores oportunidades en el mercado de créditos.
¿Cómo facturar ingresos recibidos a través de Payoneer y belo?
Deberás emitir la factura al momento de recibir el primer envío de dinero. Una vez declarados los ingresos en la primera plataforma donde fueron recibidos, ya no deberías hacerlo nuevamente.
Si los servicios se prestan desde una corporación u otra estructura jurídica (que puede ser radicada en Argentina o en el exterior) la facturación tendrá sus particularidades y deberás consultar con profesionales.
¿Por qué podrías necesitar un contador?
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(*) La información provista en el presente artículo se realiza a mero título informativo y no debe interpretarse como recomendación u opinión legal, fiscal ni asesoramiento profesional en materia impositiva. Incentivamos a todos los usuarios de belo a que se asesoren apropiadamente a fin de cumplir con las regulaciones y normativa que les apliquen.
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